IPA betyr Individuell Pensjonsavtale. Frem til 2006 kunne privatpersoner investere 40 000 kroner i året i denne type individuell pensjonsordning med rett til inntektsfradrag. IPA ble avviklet i 2006, og er erstattet av IPS (Individuell Pensjonssparing)
Du kan ikke sette penger inn på din gamle IPA-avtale. Eksisterende avtaler er bundet til du blir 64 år. Hvis du ønsker det, kan du flytte avtalen til andre forsikringsselskaper eller banker.
En IPA-avtale kan også slås sammen med et pensjonskapitalbevis fra gammel IPS eller tidligere arbeidsforhold som er under utbetaling.
IPA kan inngå på Egen pensjonskonto
Dersom du har innskuddspensjon på jobben vil du være omfattet av ordningen med Egen pensjonskonto. I så fall kan du velge å la gamle IPA-spareavtaler (ikke IPA-forsikringsavtaler) inngå på Egen pensjonskonto. Ta i så fall kontakt med selskapet som forvalter din IPA-avtale i dag for rådgivning vedrørende denne muligheten. Ønsker du å ta en IPA inn på Egen pensjonskonto må du samtykke til at oppnevnelse av begunstiget bortfaller og til at pensjonskapitalen ved død utbetales etter innskuddspensjonslovens regler.
Utbetalingsregler
IPA er bundet til du blir 64 år. Beløpet utbetales over 10 år. Utbetalingstiden kan imidlertid bli kortere. Dette gjelder dersom årlig pensjonsytelse fra et selskap til rettighetshaver eller en begunstiget er mindre enn 10 prosent av folketrygdens grunnbeløp. I så fall kan ytelsesperioden omgjøres til det største antall hele år som er nødvendig for at den årlige ytelse skal utgjøre minst 10 prosent av folketrygdens grunnbeløp. Dvs. minst ca. kr 11.000,- årlig.
Hva skjer ved død?
IPA Spareavtale: Den – eller de – du har utpekt som begunstiget, mottar sparesaldo som pensjon over minst 10 år. Begunstiget må være ektefelle, registrert partner eller samboer, eller livsarving (barn eller barnebarn osv.). Hvis ikke det er oppnevnt begunstiget, vil resterende sparesaldo gå til dødsboet.
IPA Forsikringsavtale: Hvis du ikke har oppnevnt en begunstiget på en IPA forsikringsavtale, utbetales ingenting. Begunstigelsen kan være til ektefelle, registrert partner eller samboer, barn eller andre livsarvinger. Sparesaldo utbetales som pensjon over minimum 10 år. I tilfellet barnepensjon, til barna fyller 21 år.
I alle tilfeller gjelder at den eller de personer som er begunstiget, skal navngis i pensjonsavtalen.
Skatteregler:
Det er ikke formuesskatt på sparesaldo i IPA.
Når IPA utbetales, må du betale vanlig pensjonsskatt på hele beløpet, ikke bare på avkastningen. Skatt på pensjon er vanligvis høyere enn skattefradraget du fikk under sparingen.